Налоговое планирование

Налоговое планирование — это целенаправленные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение его налоговых обязательств, производимых им в виде налогов , сборов , пошлин и других обязательных платежей. Налоговое планирование включает в себя широкий спектр мер и выбор способа учета, направленного на законное снижение налогового бремени предприятия, включая мониторинг законодательства, создание новых организационно-правовых структур, переоценку основных средств и т. Налоговое планирование заключается в выборе между различными вариантами деятельности юридического лица и размещения его активов, направленное на достижение возможно низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств. Основная задача налогового планирования — определение на заданный временной период экономически обоснованного размера поступлений налогов в государственный или местные бюджеты , а также объема налогов, подлежащих уплате конкретным юридическим лицом — налогоплательщиком. Налоговое планирование проводится в соответствии с прогнозом важнейших социально-экономических показателей развития экономики и ее ведущих отраслей ВВП , прибыль в целом по народному хозяйству и в разрезе отраслей и т. Различают оперативное, краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное налоговое планирование. Оперативное налоговое планирование осуществляется Минфином и финансовыми органами на месяц или квартал. Основой для него служат показатели социально-экономического прогноза страны на предстоящий год, а также анализ налоговых поступлений в текущем году как в целом, так и по отдельным видам налогов. Краткосрочное налоговое планирование осуществляется непосредственно Минфином и финансовыми органами по местным бюджетам при непосредственном участии налоговых и других экономических органов в частности, соответствующих департаментов и управлений экономики в регионах.

Недобросовестная налоговая конкуренция

Гражданство за инвестиции Эксперты компании Аркендум специализируются на программах получения гражданства в ускоренном порядке через инвестиции. У нас нет конфликта интересов, в результате которого мы делаем упор на какой-то одной определенной программе, представляя остальные программы в невыгодном свете. Такие ситуации нередко встречаются у узкоспециализированных компаний, таких как юристы или агентства недвижимости, работающие только в одной из стран, практикующих программу инвестиционного гражданства.

HomeУслуги международного налогового планирования с крупными международными организациями и частными фондами прямых инвестиций.

Методология выбора оптимальной юрисдикции в рамках международного налогового планирования Введение к работе Развитие экономических отношений между отдельными государствами, интенсификация процессов глобального разделения труда обусловили необходимость развития международных налоговых отношений. Расширение экономических взаимосвязей между различными государствами, развитие высоких технологий в области коммуникаций создают новые возможности для получения прибыли. Такие возможности, в частности, реализуются посредством спекуляций на колебаниях курсов мировых валют, также могут быть связаны с международной торговлей с участием транснациональных корпораций, динамично развивающейся электронной торговлей, развитием международных морских и авиаперевозок.

С возникновением и развитием таких возможностей параллельно развивались и международные налоговые отношения и концепция международного налогового планирования. Деятельность транснациональной компании на территории нескольких государств предполагает максимальное использование налоговых преимуществ, получаемых от размещения бизнес-элементов транснациональной компании в различных юрисдикциях. В условиях глобализации и роста экспорта капитала перед транснациональными компаниями, объединениями транснациональных компаний встают вопросы размещения своих структурных подразделений для обеспечения максимальной эффективности инвестиционных проектов как с точки зрения экономической и производственной эффективности, так и налоговой эффективности.

Под налоговой эффективностью понимается не минимизация налоговой нагрузки на инвестиционный проект, а использование всех допустимых законом инструментов налогового планирования с целью обеспечения конкурентных преимуществ проекта, а также учет всех возможных налоговых рисков, связанных с применением того или иного инструмента налогового планирования.

Прежде всего, необходимость в эффективном решении таких вопросов возникает при реализации крупных инвестиционных проектов, имеющих как минимум региональное значение и требующих значительного участия российского и иностранного капитала. К числу таких проектов можно отнести проекты, предусматривающие участие российских компаний в совместном производстве авиационной и космической техники, совместной разработке природных ресурсов, а также потенциальное участие в будущих проектах, например, по освоению углеводородных ресурсов Северного ледовитого океана, освоению космического пространства.

Наша международная налоговая практика позволяет консультировать клиентов во многих сферах предпринимательства, независимо от того, являются ли данные клиенты компаниями, имеющими в Казахстане контракт на оказание единичных услуг, или международными компаниями, ведущими многофункциональную деятельность. Растущие компании в Казахстане, рассматривающие возможность слияния или поглощения По мере роста и развития казахстанского рынка вполне естественно желание ведущих компаний добиваться расширения и диверсификации своего бизнеса за пределами Казахстана.

Используя обширную сеть офисов , расположенных во всех крупнейших деловых столицах мира, мы предлагаем полные комплексные налоговые услуги, начиная от консультирования по налоговым ставкам и тонкостям налогообложения на выбранных рынках до полного налогового аудита возможных объектов поглощения и слияния, определения эффективных в налоговом отношении механизмов для инвестирования и репатриации прибыли.

Временное прикомандирование иностранных работников и налоги, удерживаемые у источника выплаты Иностранные компании, желающие привезти собственный персонал на место своей деятельности, сталкиваются с целым рядом таких проблем как ограничения во времени, необходимость получения разрешений на работу, с правилами о минимальном местном содержании и, конечно же, с налогами, удерживаемыми у источника выплаты на возмещаемые расходы по заработной плате и другие затраты.

Международное налоговое планирование так и для исходящих инвестиций с Евро Союзе. Не существует инвестиционной деятельности, которая бы.

Сущность стратегического налогового планирования заключается в том, что при решении важнейших условий своего функционирования предприятие проводит анализ налоговых последствий при выборе того или иного варианта формирования налоговой учетной политики и определяет оптимальный, наиболее соответствующий реализации поставленных стратегических целей вариант.

Выбор организационно-правовой формы юридического лица зависит от его размера, характера и целей деятельности и соответствия режима налогообложения юридического лица его гражданско-правовой ответственности по обязательствам. На этом же этапе происходит формирование основных элементов налоговой учетной политики организации, которые определяют принципы ведения налогового учета на ряд лет и оказывают прямое влияние и на величину наиболее существенных налоговых платежей как таковых, и на поток денежных средств в целом.

Оперативное налоговое планирование включает расчет, анализ и управление налогооблагаемыми базами по группам налогов, объединенных по тем или иным признакам, и составление на этой основе среднесрочных и краткосрочных планов налоговых платежей. Налоговое планирование предполагает проведение анализа всех сделок на стадии их оформления, заключения договоров. От того, как изложены те или иные условия соглашения, во многом зависит величина возникающих при этом налоговых обязательств.

Оперативное налоговое планирование включает в себя также оценку последствий направления инвестиций организации, размещения его прибыли и активов. На данном этапе необходимо учитывать два аспекта: Завершающий этап налогового планирования — это оценка его эффективности. Любое планирование бессмысленно без сравнения полученных результатов с запланированными. Элементами данного этапа являются: Сравнение плановых и фактических показателей величин налоговых платежей производится при подведении итогов выполнения тех или иных планов.

Наши услуги

По мнению Питера Лоранжа, четыре основных вида управленческой деятельности в рамках процесса стратегического планирования присущи налоговому планированию: Адаптация к внешней среде осуществляется при помощи учета в предпринимательской деятельности налогового фактора. Неправильный или недостаточный его учет может привести к весьма неблагоприятным финансовым последствиям и даже к банкротству организации.

Напротив, удачное использование законодательно принятых льгот и скидок то есть экономия на уплате налогов может обеспечить не только сохран- ность получаемых финансовых накоплений, но и возможность расширения деятельности, новые инвестиции. Содержание налогового планирования как признанного в мировой экономике понятия не сводится лишь к процессу расчета налогов. Оно представляет собой выбор между различными вариантами осуществления деятельности и размещения активов, направленный на достижение возможно более низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств.

Работа по теме: ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. и основных направлений налоговой и инвестиционной политики.

Как снизить налоги при ведении международного бизнеса? Попробуйте международное налоговое планирование! Налоговое планирование - это комплекс законных действий налогоплательщика, которые направлены на максимально достижимое уменьшение суммы налогов, пошлин, сборов и иных платежей, в обязательном порядке выплачиваемых государству. Юридическое обоснование налогового планирования можно выразить в закрепленном в гражданском праве большинства стран принципе: Другими словами, каждый налогоплательщик имеет право использовать корректные с точки зрения законодательства методы и средства для максимально возможной минимизации своих налоговых обязательств.

Виды налогового планирования В зависимости от субъекта: Индивидуальное налоговое планирование англ. - оптимизация обязательных платежей физического лица, главной целью которой является простая экономия средств. Корпоративное налоговое планирование англ. - является составной частью общего финансового планирования компании.

Налоговое планирование и оптимизация налогов

Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования Современная организация налогового планирования на российских предприятиях, помимо своей узкопрактической направленности на снижение налоговых поступлений, отличается чрезмерно высокой ролью бухгалтерии предприятия в данной области планирования и некоторой толерантностью и индифферентностью экономических и финансовых служб. Последние либо вовсе не принимают участия в планировании налогов, либо занимаются сбором статистической информации, причем постфактум.

В то же время, налоговое планирование призвано не только уменьшать налоговые платежи предприятия, а оптимизировать налоговые потоки, стать регулятором, наряду с планом маркетинга и производства, процесса управления предприятием. Оптимизация налогового бремени организацией закладывает основу для роста массы налоговых поступлений в бюджетную систему в перспективе. Корпоративное налоговое планирование представляет собой интеграционный процесс, заключающийся в упорядочивании хозяйственно-финансовой деятельности в соответствии с действующим налоговым законодательством и стратегией развития предприятия.

Ефремов Александр Андреевич. Налоговое планирование при реализации международных инвестиционных проектов: диссертация кандидата.

Налоговое планирование Налоговое планирование предоставляет компаниям возможность оптимизировать налогообложение в рамках действующего законодательства. Грамотное налоговое планирование позволяет предотвратить переплату по налогам, избежать уплаты пеней и налоговых санкций и направить сохраненные денежные средства на развития бизнеса.

Инструменты налогового планирования Налоговое планирование эффективно при его проведении до начала активного ведения бизнеса, однако, оно не менее важно и для уже работающих компаний. При запуске нового бизнеса или проекта, планировании инвестиционных сделок, привлечении финансирования, заключении договоров с иностранными компаниями планирование является неотъемлемой частью бизнес-процесса. Налоговое планирование приводит к оптимизации налогообложения посредством следующих инструментов: Анализ возможности применения налоговых льгот и освобождения от налогообложения отдельных операций или видов деятельности; Анализ сделок с точки зрения международных аспектов налогообложения применение правил трансфертного ценообразования, тонкой капитализации, анализ применения соглашений об избежании двойного налогообложения, концепции бенефициарного собственника и иные аспекты ; Разработка или оптимизация действующей учетной политики для целей налогообложения.

Цены на услуги оптимизации и планирования налогов зависят от масштаба и специфики деятельности компании. Вы также можете заказать полный комплекс услуг налогового консалтинга. Одна из ведущих международных консалтинговых компаний, предоставляющая услуги бизнес администрирования для иностранных и российских клиентов.

О неработающих налоговых схемах и важности налогового планирования

Роль налогообложения в инвестиционной деятельности Анализируя сложившийся в России инвестиционный климат, следует учитывать, что одним из важнейших факторов, определяющих привлекательность страны для инвесторов, является система налогообложения. В целом на принятие инвестиционного решения оказывают влияние как налоговые, так и неналоговые факторы, при помощи которых осуществляется сравнение потенциальной прибыли от инвестиций и риска, который может наступить в результате применения действующего законодательства либо его изменения.

Можно выделить следующие налоговые факторы, влияющие на этот процесс. Хотя тщательное корректирование законодательства и является неизбежным для таких сложных законов, как законы о налогообложении, многие изменения оказывают реальное влияние на величину налогов, которые должны выплачиваться за конкретные инвестиционные операции. Важной проблемой является не только отсутствие в налоговом законодательстве специальных льгот для инвесторов, но и отличительная черта современного российского налогообложения - его крайняя нестабильность и противоречивость.

Налоговое планирование, создание юридических лиц в странах с высоким приток инвестиций: Новости международного налогового планирования.

Региональные особенности налогового регулирования инвестиционной деятельности в РФ Байзулаев С. Нальчик, РФ . . В настоящее время идет формирование нового этапа инвестиционного развития, который связан с активизацией инвестиционной деятельности. Эта поддержка может осуществляться посредством предоставления и обеспечения гарантий прав инвесторов, а также создания льготного режима инвестиционной деятельности.

Возможность использования налогов в регулировании инвестиционной деятельности предоставляется потому, что одной из основных функций налогов является регулирующая. Эта функция направлена в первую очередь на достижение посредством налоговых механизмов тех или иных целей налоговой политики. Участие государства в регулировании инвестиционной деятельности при проведении налоговой политики осуществляется с помощью таких инструментов, как налоговые ставки и налоговые льготы.

Следовательно, определяя оптимальный размер ставки налогов и используя систему налоговых льгот, воздействующих на процессы инвестирования, можно регулировать спрос на инвестиции.

Запись вебинара Виктора Калгина 12 декабря 2018 г «Налоговое планирование в международной структуре»

Categories: Без рубрики

Узнай, как дерьмо в"мозгах" мешает людям больше зарабатывать, и что ты лично можешь сделать, чтобы очистить свои"мозги" от него полностью. Кликни тут чтобы прочитать!